Moet ik mijn studieschuld doorgeven bij de belastingaangifte 2025?
Het is bijna weer tijd voor de jaarlijkse belastingaangifte. Voor sommigen een fluitje van een cent, voor anderen een ondoorzichtige wirwar aan aftrekposten en drempelbedragen. En dan heb je ook nog eens een studieschuld: geef je die nu wel of niet op in je aangifte bij de Belastingdienst?
Iedere Nederlander mag een bepaald bedrag aan spaargeld hebben, zonder dat hierover belasting betaald moet worden. Dit is het zogenaamde ‘vrijgestelde bedrag’ of ‘heffingsvrij vermogen’. In 2025 is dit bedrag 57.684 euro voor alleenstaanden en 115.368 euro als je een fiscale partner hebt. Het vermogen wordt bepaald aan de hand van het saldo dat je op peildatum 1 januari 2025 bezit.
Studieschuld in mindering brengen
Komt jouw vermogen boven dit vrijgestelde bedrag uit? Dan kun je de studieschuld in mindering brengen op je bezittingen. Hierdoor wordt je vermogen uiteindelijk lager bepaald, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Het verrekenen doe je door de hoogte van je schuld bij DUO op de aangifte in te vullen. Let op: het verrekenen met je vermogen is alleen mogelijk als je totale schuld hoger is dan 3.800 euro (of 7.600 euro met fiscaal partner) en uw vermogen in box 3 boven het vrijgestelde bedrag uitkomt.
Schuld niet hoger dan 3.800 euro?
Bezit je niet meer dan het maximumbedrag van het heffingsvrij vermogen of is je schuld niet hoger dan 3.800 euro? Dan is het niet nodig om je studieschuld in te vullen op bij je aangifte, omdat je niet in aanmerking komt om de bedragen met elkaar te verrekenen.
Let op: je mag je studieschuld alléén aftrekken als deze niet meer kan worden omgezet in een gift.
Correct doorgeven van je studieschuld
Voldoe je aan de voorwaarden om je schuld te mogen verrekenen met je vermogen? Dan is het van belang dat je de hoogte van je schuld correct doorgeeft.
Heb je jouw studieschuld opgebouwd vóór 2016 (voor de introductie van het leenstelsel) en daarna geen studiefinanciering meer hebt gehad? Bekijk de hoogte van jouw studieschuld dan in Mijn DUO, onder het kopje ‘Mijn schulden’. Je kunt daar tot 5 jaar de precieze hoogte van jouw schuld terugvinden.
Studiefinanciering na 2015
Heb je na 2015 nog studiefinanciering ontvangen? Dan vind je jouw studieschuld niet terug via Mijn DUO, maar op het jaaroverzicht van je schuld. Dat overzicht kun je opvragen via 050-5997755.
Komt je schuld voort uit de prestatiebeurs en zijn de 10 jaren om? Dan stuurt DUO zelf de hoogte van de schuld naar de Belastingdienst toe. Het staat dan al voor je klaar in de vooraf ingevulde aangifte. Controleer het bedrag natuurlijk wel even.
Studieschuld aftrekbaar van de belasting?
Jazeker. Tot vijf jaar terug kun je alsnog je studieschuld aftrekken van de belasting. Ook als je al een definitieve aanslag hebt gekregen.
Rente studieschuld
De rente van je studieschuld is niet aftrekbaar van je inkomen. Dit betekent dat je de betaalde rente over je studielening niet kunt opgeven als aftrekpost in je jaarlijkse belastingaangifte.
Je mag sinds 2025 met het Individueel Keuzebudget (IKB) naar eigen keuze een deel van jouw maandinkomen laten uitbetalen. Dit bedrag kun je gebruiken voor bijvoorbeeld verlof of sparen, maar je kunt er je studieschuld ook mee aflossen. Hoe dat zit lees je hier.
Benieuwd hoe het zit met de belastingaangifte als je stage loopt? Lees het hier!
Of wanneer je je studiekosten mag aftrekken? Klik hier!
Bron: Belastingdienst
